80 ) Penyata Penyesuaian Bank

One of My Fav topic in Account Subject



So I hope Kau orang faham keterangan dekat bawah ni okay !

 Penyata Penyesuaian Bank

Apa yang kita kena buat masa dapat soalan PPB ni? Kita sebenarnya kena pastikan yang… baki Buku Tunai yang belum diadjust tu, sama dengan baki Penyata Bank.  Tengok dalam soalan atas ni.  Buku Tunai Baki h/b ialah RM6,430 (so baki b/b dia Debit of RM6430).  Kita mesti adjust RM6430 so that dia sama dengan amount in Penyata Bank that is RM2215 (if same, answer is correct).
Macam mana nak adjust?
Ok, mula2 …
1. Compare Buku Tunai & Penyata Bank.
2. Circle or tick or cancel out Butir yang sama.
3. Baca Maklumat tambahan
4. Start doing your Penyata Penyesuaian Bank (PPB).  Ignore Butir yang telah dicircle or tick or cancel.  Masukkan yang lain into your PPB.
Kita guna soalan ni sebagai contoh (you can right click on the picture & bukak dalam window lain & print it).  Remember, kita start dengan baki from BUKU TUNAI.
FIRST Tengok Buku Tunai
1.  Cek2 Perabot 176684 & Gaji 176688 = Buku Tunai dah bayar ($$ out i.e. dah minus) tapi dlm Penyata Bank takde lagi (duit dalam bank belum minus lagi), so kena tambah balik at the PPB (Cek Belum Dikemukakan).
2.  Indah Bhd Cek 176682, dalam Buku Tunai RM650 tapi dalam Penyata Bank RM560.  So Buku Tunai TERLEBIH tolak RM90 (RM650-560).  Kena TAMBAH balik RM90 into PPB (Kesilapan Buku Tunai). <- ni dari Maklumat Tambahan dari soalan.
3.  Lihat bahagian Debit Buku Tunai.  Still ada Deposit yang belum masuk dalam Penyata Bank i.e. Hoon Yap, Jualan & Ariani.  Jadi Buku Tunai dah Tambah semua ni tapi dalam Penyata Bank takde lagi, so in PPB kena TOLAK balik (Deposit Belum Dikreditkan).
SECOND Tengok Penyata Bank
4.  Dalam Penyata Bank ada DIVIDEN RM250 (this is $$ in), so kena TAMBAH in PPB.  Dalam Buku Tunai takde coz dividend terus masuk (bank in) dalam a/c bank (Dividend RM250).
5.  Tengok pula, caj (charges).  Bank terus tolak charges ni from your a/c bank.  They are, Caj Bank RM30 & Buku Cek RM25 & Faedah atas Overdraf (these are $$ out), so kena TOLAK in PPB.  Dalam Buku Tunai takde coz bank terus tolak from your a/c. (Caj Bank & Buku Cek & Faedah atas Overdraf)
6.  Insurans ni ditolak terus oleh bank (Bayaran oleh Bank atas perintah sedia) or dalam English 'Standing Instruction'.  Ni, Tiap2 bulan bank akan tolak kalau kita suruh bank tolak.  So, dia takkan appear dalam Buku Tunai, jadi kena TOLAK in PPB.
7.  Kenapa tak masukkan Cek 176680 & 176881 dalam PPB?  Cek-cek ni dah diadjust dalam PPB bulan Ogos (i.e. last month punya PPB).  Macam mana kita nak tahu dah adjust ke belum? Because... Cek2 dah appear dalam Penyata Bank.  Maknanya, duit dalam bank dah dikeluarkan.  Jadi, dah takde effect kepada Buku Tunai.
REMEMBER, kita nak adjust Buku Tunai (bahagian Bank Sahaja) to reflect “$$sebenar yang keluar atau masuk".  Penyata Bank will show duit sebenar yang keluar dan masuk ($$ dalam bank).  Buku Tunai tak boleh tunjukkan keluar dan masuk duit dalam bank coz pihak bank saja yang tahu or uruskan.  Contohnyer, kita bayar sewa untuk bulan Jun kepada En. Othman menggunakan cek.  Tak semestinya En. Othman pergi bank dan bank-in (masukkan) cek sewa tu.  Mungkin En. Othman tunggu sampai bulan Julai baru nak bank-in.  Tapi, Buku Tunai kita (yang kita simpan dirumah or kedai) dah rekod kita bayar sewa untuk bulan Jun pakai cek (kita tulis dalam buku bila kita keluarkan cek), tapi sebenarnya, duit dalam bank kita masih belum dikeluarkan untuk membayar sewa pasal En. Othman belum bank-in cek tu lagi.  Macam mana kita nak tahu cek dah bank-in ke belum?  Bila hujung bulan bank kita hantar penyata.  Jadi, kita kena adjust Buku Tunai yang kita simpan dekat rumah/kedai (or.. sesuaikan “Penyesuaian”) untuk tunjukkan cek sewa yang masih belum dibank-in oleh En. Othman. 
Answer To The Question Above Is…
   
 
See, dari Baki RM6430 dalam Buku Tunai, kita dah adjust jadi RM2215 seperti dalam Penyata Bank.

#Source